Налоговый календарь 2026: все сроки уплаты налогов, взносов и сдачи отчетности

Налоговый календарь 2026 — мой помощник и ваш ориентир в мире налогов. Я расскажу о ключевых датах, общих правилах и порядке уплаты. Пошагово, без лишней теории. Возьмёте это за основу и будете меньше переживать перед налоговыми платежами.

Налоговый календарь 2026

Налоговый календарь 2026 — это список важных дат для компаний, ИП и самозанятых. Я использую его как чек‑лист. Он помогает не забывать про авансы, декларации и взносы. В календаре указывают частоту платежей и крайние сроки. Даты подсказывают, когда собирать документы и готовить отчётность.

Что я рекомендую отмечать в календаре:

• ежемесячные платежи и отчёты;
• квартальные авансы и декларации;
• годовые расчёты и отчётность;
• региональные налоги и сроки по месту регистрации;
• сроки уплаты страховых взносов.

Налог	Тип срока	Частота
НДС	по времени выставления/подачи декларации	ежемесячно или ежеквартально
Налог на прибыль	авансовые и годовая	ежеквартально и ежегодно
НДФЛ (работодатели)	удержание и перечисление	ежемесячно

Совет: заведите напоминания за 7 и 2 дня до срока. Так вы успеете проверить платёж и декларацию.

Общие правила исчисления, уплаты и переноса сроков

Я привык работать по простому принципу: сначала считаю, потом плачу, потом сдаю отчёт. Так меньше ошибок. Исчисление налогов зависит от момента признания дохода или расхода. Это ключевой момент. От него зависят авансы и итоговые суммы.

Правила, которые я применяю всегда:

• исчислить налог по правилам налогового кодекса и выбранного режима;
• оплатить до последнего дня срока, если он выпадает на выходной — перенести платёж на следующий рабочий день;
• при переносе срока сохранять подтверждение уважительной причины (форс‑мажор, технические сбои, болезни и т. п.);
• при необходимости подавать заявление или уведомление в налоговую, если закон требует формального согласия на перенос.

Налоги и пеня. Если платёж просрочен, начислят пени и могут применить штраф. Пеня начисляется за каждый день просрочки. Штрафы зависят от вида нарушения. Поэтому я слежу за точной датой и сохраняю платёжные документы.

Ситуация	Действие
Срок на выходной	Перенос на следующий рабочий день. Платеж считается своевременным.
Технический сбой в банке	Документы и жалоба в банк. Сохраняю подтверждение отправки.
Форс‑мажор	Уведомляю налоговую и собираю подтверждающие документы.

Помню: формальности важны. Без подтверждений вам сложнее оспорить пени или штрафы.

Сроки уплаты налогов и взносов по видам

Здесь я даю краткий обзор по основным видам платежей. Подробности по каждому виду будут ниже в статье. Сейчас важно понимать частоту и типичные сроки.

Основные правила по видам налогов:

Налог / взнос	Типичный срок	Частота
НДС	до 25‑го дня месяца, следующего за отчётным	ежемесячно/ежеквартально
Налог на прибыль	авансы ежеквартально, годовой — до 28 марта следующего года	ежеквартально и ежегодно
НДФЛ (работодатели)	не позднее следующего рабочего дня после выплаты	ежемесячно
ИП на ОСН (за себя)	годовой платёж по декларации — до 15 июля	годовой
Страховые взносы	ежемесячные платежи до 15 числа следующего месяца, годовой доплат — до 31 декабря	ежемесячно/год
Имущественные, транспортные, земельные	региональные сроки, часто в IV квартале	ежегодно
УСН, ПСН, ЕСХН	авансы и годовая декларация по режиму. Сроки зависят от выбранного режима	ежеквартально/ежегодно

Я советую завести таблицу в Excel или в календаре. В ней указывайте налог, сумму, дату и ответственного. Так вы не потеряете ни один платёж.

НДС: ежемесячные и квартальные сроки

Я всегда начинаю с простого правила. НДС обычно сдают и платят по итогам квартала. Декларация подаётся до 25‑го числа месяца, следующего за кварталом. Платёж по декларации тоже обычно делают в тот же срок. Если кто‑то работает по месячному порядку, то сроки те же, но повторяются каждый месяц.

Период	Крайний срок подачи и уплаты
I квартал (янв‑мар)	25 апреля 2026
II квартал (апр‑июн)	25 июля 2026
III квартал (июл‑сен)	25 октября 2026
IV квартал (окт‑дек)	25 января 2027

Небольшая оговорка. Если крайняя дата выпадает на выходной или праздник, крайний срок сдвигается на следующий рабочий день. Если вы платите НДС ежемесячно, следите, чтобы перечисления шли в срок каждый месяц. Я всегда советую настроить автоплатёж или напоминания в учётной системе.

Налог на прибыль: годовые и авансовые платежи

Налог на прибыль — один из тех налогов, где важна регулярность. Налогоплательщики платят авансы в течение года и сдают годовую декларацию после окончания года. Чаще всего авансовые платежи делаются по итогам каждого квартала.

• Авансы по итогам квартала платят не позднее 28‑го дня месяца, следующего за кварталом.
• Годовую декларацию по налогу на прибыль подают в первый квартал следующего года. Обычно крайний срок — в марте.

Авансовый период	Типичная крайняя дата
I квартал	28 апреля 2026
II квартал	28 июля 2026
III квартал	28 октября 2026
Годовой расчёт	март 2027 (годовая декларация)

Есть нюансы. Некоторые компании платят авансы ежемесячно. Есть правила для крупных налогоплательщиков. Если не уверены, уточните у своего бухгалтера или в налоговой. Я обычно держу в календаре напоминания на каждую из перечисленных дат.

НДФЛ для работодателей и агентский НДФЛ

Работодатели выступают налоговыми агентами. Они удерживают НДФЛ из зарплат сотрудникам. Удержанный налог нужно перечислить в бюджет быстро. На практике это значит: не затягивать до конца месяца.

Налоги, удержанные с выплат, перечисляют в бюджет в ближайший рабочий день после выплаты дохода.

Кроме перечисления есть отчётность. Работодатель сдаёт 6‑НДФЛ по итогам квартала. 6‑НДФЛ отражает удержанные и перечисленные суммы. Срок подачи отчёта — обычно до конца месяца, следующего за кварталом. Ещё есть справки 2‑НДФЛ, их подают по итогам года и выдают сотрудникам.

• Удержали — перечислили вовремя.
• Сдали 6‑НДФЛ — по кварталам.
• Сдали 2‑НДФЛ — ежегодно, по работникам.

Если платёж и отчётность рассинхронятся, налоговая начнёт вопросы. Я всегда сверяю даты выплат и отправку 6‑НДФЛ заранее.

НДФЛ для ИП на ОСН (за себя) и 3‑НДФЛ

Если я работаю как ИП на общей системе, налог на доходы за себя считаю отдельно. Я подаю декларацию 3‑НДФЛ и плачу итоговую сумму по результатам года. Декларация подаётся в следующем году после отчётного. Сумму обычно платят в установленный срок после подачи.

1. Заполняю 3‑НДФЛ по итогам года.
2. Подаю декларацию в налоговую в срок, установленный для физлиц‑налогоплательщиков.
3. Уплачиваю налог по расчётам декларации. Если были авансы, учитываю их.

Также ИП платят авансовые платежи по НДФЛ в течение года, если применимы правила авансирования. Часто сроки авансов и итоговой уплаты четко расписаны в Налоговом кодексе. Я советую вести отдельный реестр платежей и не смешивать личные и бизнес‑счёта. Так ошибки реже случаются.

Налог на имущество, транспортный и земельный: региональные особенности

Я расскажу коротко и по делу. Налоги на имущество, транспорт и землю зависят от региона. Федеральные правила есть. Но многое устанавливают субъекты федерации. Поэтому универсального ответа нет. Нужно смотреть местные законы и уведомления от ФНС.

Для организаций база и ставки часто рассчитываются иначе, чем для физических лиц. Для компаний налог на имущество привязывают к остаточной стоимости или к кадастровой стоимости. Для физических лиц платят по кадастровой стоимости. Транспортный налог тоже устанавливают регионы. Там могут быть льготы по возрасту машины, мощности двигателя или экологическому классу. Земельный налог зависит от категории земли и её кадастровой стоимости. Часто применяют пониженные ставки для сельхозземель и социальных объектов.

Налог	Кто платит	Ключевой фактор	Кто устанавливает ставку
Налог на имущество	Организации, физлица	Остаточная/кадастровая стоимость	Региональные законы
Транспортный налог	Владельцы транспортных средств	Мощность, возраст, класс	Регион
Земельный налог	Собственники участков	Кадастровая стоимость, назначение	Регион

Сроки и порядок уведомления разные. Часто налоговая присылает уведомление физлицу. В уведомлении указаны суммы и дата оплаты. Я советую не ждать бумаги. Заходим в личный кабинет налогоплательщика и сверяем. Для организаций уведомление может не приходить. Тогда налог нужно рассчитывать и платить самостоятельно. Если регион изменил ставки, изменения публикуют на сайте субъекта. Я обычно делаю простой чек‑лист для каждого региона, где работаю. Это экономит время и снижает риски.

Проверьте кадастровую стоимость. Часто она растёт, и налоги вырастут автоматически. Лучше подготовиться заранее.

• Проверяйте региональные законы ежегодно.
• Следите за уведомлениями ФНС и местной администрации.
• Сверяйте суммы в личном кабинете налогоплательщика.
• Если не согласны с кадастровой стоимостью — оспаривайте её заранее.

Спецрежимы: УСН, ПСН, ЕСХН и иные режимы

Поговорю про спецрежимы, как будто объясняю коллеге. Спецрежимы упрощают учёт. Они меняют базу и сроки. Выбор режима влияет на график платежей, отчётность и обязанности по НДС.

Упрощёнка (УСН). Платят налог с доходов или с доходов минус расходы. Ставки разные. Декларацию по УСН подают раз в год. Две важные вещи: авансовые платежи и годовая сдача. Авансы чаще платят поквартально. Годовую декларацию подают в установленный срок. Я рекомендую вести простой журнал доходов и расходов. Это помогает при расчёте авансов и проверки налоговой.

Патент (ПСН). Это вариант для ИП с узким набором видов деятельности. Налог платят по патенту отдельно. Патент покупают на период от одного месяца до года. Декларация по патенту обычно не подаётся. Но нужно вести учёт доходов, хранить патент и следить за сроками его действия. При смене деятельности патент стоит отменить или продлить вовремя.

ЕСХН и иные режимы. ЕСХН предназначался для сельхозпроизводителей. Его условия отличаются от других режимов. За 2026 год важно проверить, доступен ли режим и какие требования к бухучёту. Также есть специальные налоговые льготы для новых предприятий и резидентов отдельных территорий. Правила по ним меняются чаще, чем общие режимы.

Режим	Кто подходит	Отчётность	Платежи
УСН	ИП и организации с ограниченным доходом	Годовая декларация	Авансы поквартально, доплата по итогам года
ПСН	ИП по перечню видов деятельности	Декларация обычно не требуется	Оплата патента заранее или по соглашению
ЕСХН	Сельхозпроизводители	Годовая декларация (при применении)	Авансы/годовой расчёт в зависимости от правил

Перед переходом на спецрежим я всегда проверяю влияние на НДС и возможность использования вычетов. Иногда переход экономит деньги, но увеличивает риск упущенных вычетов.

• Сообщайте налоговой о смене режима вовремя.
• Планируйте авансовые платежи заранее.
• Храните документы, подтверждающие право на патент или льготы.
• Проверяйте совместимость режима с вашими договорами и поставщиками.

Сроки сдачи отчетности и деклараций в 2026 году

Здесь собрал главное про сроки сдачи отчётности в 2026. Я говорю о том, что проверяю сам и что советую коллегам. Электронная отчётность становится стандартом. Для юрлиц электронная подача часто обязательна. Для ИП и физических лиц некоторые отчёты можно подать в бумажном виде, но электронный формат удобнее и быстрее.

Сроки зависят от вида отчёта и налогового режима. Многие отчёты подаются ежегодно.

Некоторые — поквартально или ежемесячно. Когда срок падает на выходной, deadline переносится на следующий рабочий день. За просрочку начисляют пени и штрафы. Я всегда настраиваю напоминания в календаре. Это экономит нервы и деньги.

Отчёт	Частота	Форма подачи
Декларация по НДС	Ежемесячно/квартально	Электронно (XML), ЭЦП
Налог на прибыль (организации)	Годовая + авансы	Электронно для юрлиц
УСН	Годовая	Электронно или бумажно (в зависимости от статуса)

Не полагайтесь только на бухгалтера. Я проверяю ключевые отчёты лично и держу доступ в личный кабинет налогоплательщика.

• Проверяйте форматы файлов на сайте ФНС заранее.
• Пользуйтесь квалифицированной электронной подписью для юрлиц.
• Ставьте напоминания за неделю и за день до срока.

Декларации по НДС, налогу на прибыль и УСН: сроки подачи и форматы

Теперь по основным декларациям. Расскажу просто и без воды.

НДС. Декларацию по НДС обычно подают ежемесячно. Иногда налоговую декларацию представляют поквартально, если это разрешено правилами. Формат подачи — электронный XML. Юридические лица обязаны подписывать отчёт ЭЦП. Я советую сверять входящие и исходящие счета, чтобы правильно заполнить вычеты. Ошибка в нулевой декларации может вызвать проверку.

Налог на прибыль. У организаций есть авансовые платежи и годовая декларация. Годовую декларацию подают один раз по итогам налогового периода. Формат — электронный, чаще в XML с требованием ЭЦП для юрлиц. Я рекомендую закрыть все бухгалтерские операции до конца отчётного года. Это упрощает расчёт прибыли и минимизирует корректировки.

УСН. Годовую декларацию по УСН подают по итогам года. Формат для большинства — электронный или бумажный в исключительных случаях. Для ИП на УСН, если у них небольшой оборот и нет обязанностей по электронной подаче, допустима бумага. Но лучше подавать онлайн. Рассчитайте авансовые платежи заранее и держите документальную базу по доходам и расходам.

Декларация	Частота	Формат	Кто обязан в электронном виде
НДС	Ежемесячно/квартально	XML	Юрлица и часто крупные ИП
Налог на прибыль	Годовая (плюс авансы)	XML	Юрлица
УСН	Годовая	XML/бумага	Чаще электронно для юрлиц

• Проверяйте формат файлов и версию схемы ФНС перед отправкой.
• Используйте тестовую отправку, если переходите на новый софт.
• Храните копии отправленных файлов и подтверждения приёма.

Расчёты по страховым взносам и РСВ‑1: сроки и контроль

Я слежу за страховыми взносами как за базовой рутинной задачей. Платежи считаю каждый месяц. Обычно платить нужно не позднее 15‑го числа месяца, следующего за расчётным. Отчётность по взносам сдаётся квартально. Форма РСВ‑1 подаётся по итогам квартала в установленные сроки.

Что	Сроки	Комментарий
Платежи по взносам	Ежемесячно, до 15‑го числа следующего месяца	Оплата с НО и НДФЛ, если удержали
РСВ‑1 (расчёт по страховым взносам)	Квартально, в сроки, установленные законом (после окончания квартала)	Проверяю сверку с платежами
СЗВ‑М (ежемесячные сведения в Пенсионный фонд)	Ежемесячно, до 15‑го числа следующего месяца	Обязательно для работающих сотрудников

Контроль я строю по простому плану. Сначала считаю и перепроверяю начисления по зарплате. Потом сверяю суммы к уплате с журнальными проводками. Затем проверяю, что платёж прошёл и отражён в банке. Если видны рассхождения, ищу причину: неверная база, пропущенные выплаты, ошибочный код платежа.

Совет: настрою автоматические напоминания за 3—5 рабочих дней до даты. Это спасает от штрафов.

• Проверяю ставки и предельную базу по социальным взносам перед расчётом.
• Сверяю РСВ‑1 с СЗВ‑М и с реестром выплат зарплаты.
• Фиксирую все исправления документально — это поможет при проверке.

6‑НДФЛ, 2‑НДФЛ и 3‑НДФЛ: кто и когда сдаёт

Я делю эти формы по назначению. 6‑НДФЛ — отчёт работодателя о доходах и удержанном НДФЛ. 2‑НДФЛ — справка для сотрудника и для налоговой в части выдачи доходов. 3‑НДФЛ — декларация физического лица для возврата или доплаты налога.

Форма	Кто сдаёт	Типичный срок
6‑НДФЛ	Работодатели (налоговые агенты)	Квартально, до последнего дня месяца, следующего за кварталом
2‑НДФЛ	Работодатели — сотруднику и в ИФНС	Справка сотруднику обычно до 1 марта; в налоговую — по установленным срокам (в начале года)
3‑НДФЛ	Физические лица, индивидуальные налогоплательщики	Ежегодно, по итогам года, в срок, установленный НК РФ (обычно до конца апреля года, следующего за отчётным)

Несложные правила, но ошибки дорого стоят. Я советую выдавать 2‑НДФЛ сотруднику вовремя. Это облегчает жизнь при получении кредитов и возвратах. 6‑НДФЛ сдаю строго по кварталам и отслеживаю совпадение с платежами НДФЛ в банке. 3‑НДФЛ готовлю заранее, собираю подтверждающие документы для вычетов.

• Сверяю начисленный НДФЛ в 6‑НДФЛ с фактами уплаты.
• Храню копии документов, подтверждающих доходы и вычеты.
• При ручных исправлениях делаю пояснения в примечаниях отчёта.

Бухгалтерская (финансовая) отчетность и Росстат

Бухгалтерская отчётность — это годовая карта состояния компании. Я всё оформляю по правилам, которые действуют в моём случае. Отчёт включает баланс, отчёт о финансовых результатах и пояснительную записку. Сроки утверждения и сдачи зависят от статуса компании и требований регуляторов.

Росстат запрашивает статистические формы отдельно. Они приходят по графику. Отчёты бывают месячные, квартальные и годовые. Я проверяю перечень форм заранее. Ошибки в Росстате часто связаны с неверной классификацией видов деятельности или неверными кодами.

Действие	Когда
Утверждение годовой отчётности	В течение нескольких месяцев после окончания года (проверьте у бухгалтера и у устава фирмы)
Сдача годовой отчётности в контролирующие органы	По установленным законом срокам и требованиям регуляторов
Статформы в Росстат	По графику, указанных в уведомлениях Росстата

Важно: проверяю требования по форме и способу подачи заранее. Электронная сдача в большинстве случаев ускоряет процесс и снижает риск ошибок.

Календарь по кварталам и по месяцам

Я составил простой рабочий календарь на каждый квартал. Он помогает не забыть ключевые даты. Ниже ключевые повторяющиеся задачи по месяцам и кварталам.

Период	Ключевые действия
Ежемесячно (до 15‑го)	Оплата страховых взносов; подача СЗВ‑М; уплата НДФЛ, если удержан
По кварталам (после квартала)	Сдача РСВ‑1; сдача 6‑НДФЛ; уплата квартальных авансов по некоторым налогам
Ежегодно (первые месяцы года)	Утверждение годовой отчётности; сдача 3‑НДФЛ (для физлиц); выдача 2‑НДФЛ сотрудникам

• Настройте календарь в системе учёта и в почте.
• Добавьте напоминания за неделю и за день до срока.
• Проверяйте совпадение данных между отчётами и платежами.

Я рекомендую вести журнал сроков и ответственных. Это сокращает стресс перед дедлайнами и помогает быстро реагировать на замечания контролёров.

Ключевые даты I квартала (январь — март) и необходимые действия

Я всегда начинаю год с простого списка. В январе смотрю по зарплатам за декабрь. НДФЛ и страховые взносы по зарплате обычно платят до 15-го числа следующего месяца. Значит, не откладываю на последний день. Ещё проверяю, нужно ли сдавать расчёты за прошлый год. Если у вас ежемесячный НДС, платите и сдаёте его за декабрь в январе. Если квартальный — готовлю декларацию к концу апреля.

В феврале сверяю отчётность по сотрудникам. Выдача справок и подготовка 2‑НДФЛ требует внимания. В марте дополняю бухгалтерские регистры и готовлю документы для годовой подачи. Также в марте полезно проверить авансовые платежи по налогу на прибыль и сроки их уплаты. Я рекомендую иметь календарь с напоминаниями и чек‑лист по каждому налогу.

Совет: настрою уведомления в банке и в налоговой системе, чтобы не пропустить платежи за прошлый месяц.

Ключевые даты II квартала (апрель — июнь)

Апрель для меня — месяц отчётов по итогам года. Многие декларации за прошлый год сдаются именно в этот период. 3‑НДФЛ по итогам года чаще всего подают до конца апреля. НДС за первый квартал сдаю и оплачиваю до установленной даты в апреле. Важно проверить, какие из отчётов у вас квартальные, а какие годовые.

В мае провожу промежуточные сверки с контрагентами. Проверяю авансы по налогу на прибыль за второй квартал. Июнь — время подготовки к летней проверке кассовой дисциплины и обновления реестра работников. В этом квартале рекомендую пересмотреть налоговые вычеты и подтверждающие документы, чтобы к июлю не было сюрпризов.

Ключевые даты III и IV кварталов (июль — декабрь)

Июль стартует со сдачи отчётов за второй квартал. Я плачу авансы по налогу на прибыль за полугодие и смотрю, не нужно ли уточнять платёжные поручения. Август обычно спокойнее. Я использую его для наведения порядка в документах и подготовки к осенним проверкам.

Сентябрь и октябрь — время налогов на имущество, земли и транспорта. Многие регионы присылают уведомления в этот период. Налогоплательщику нужно сверить базу и вовремя внести платежи. Ноябрь и декабрь — закрытие года. Готовлю годовую бухгалтерскую отчётность, проверяю остатки, формирую документы для аудитора. Планирую платежи так, чтобы не получилось скопления обязательств в конце декабря.

Совет: проверьте региональные уведомления по имущественным налогам. Сроки могут отличаться.

Особенности для разных категорий налогоплательщиков

Я разделяю налогоплательщиков на три группы. Для каждой свои особенности. Это помогает не путаться и не платить лишнего.

Категория	Главное	Чего бояться
ИП	Часто платят ежемесячные взносы и годовую 3‑НДФЛ (если ОСН). Упрощёнка — отчётность реже.	Просрочка по взносам и ошибки в декларации.
Юридические лица	Больше отчётов: НДС, налог на прибыль, расчёты по сотрудникам, бухотчётность.	Сильный поток платежей и риск штрафов при несвоевременной подаче.
Самозанятые	Платят налог через приложение. Нет взносов, если только не зарегистрированы как ИП.	Нужно вовремя уведомлять о начале и окончании деятельности в регионе.

Я советую настроить отдельный календарь для каждой группы. Подпишитесь на рассылку ФНС и региональной администрации. Так вы будете в курсе изменений в сроках и льготах. Если режим налогообложения меняется, разберите последствия заранее. Это экономит время и деньги.

Индивидуальные предприниматели: что важно помнить

Я говорю как человек, который делает налоги для малого бизнеса. Главное правило — знать свой режим. От него зависят и сроки, и отчётность, и платежи. Если вы на УСН, платите авансы по результатам квартала. На ОСН — считаете НДФЛ за себя и подаёте 3‑НДФЛ раз в год. На патенте ключевой документ — сам патент и уплата в сроки, указанные в патенте. Не смешивайте режимы без перехода. Это вызовет вопросы у налоговой.

Ниже простая таблица с типичными обязанностями. Проверяйте точные даты в своём регионе и по своему режиму.

Обязанность	Типично	Что нужно
Авансы по УСН	Ежеквартально	Оплатить до 25‑го числа месяца после квартала
3‑НДФЛ (за себя, ОСН)	Раз в год	Подать до 30 апреля года, следующего за отчетным
Фиксированные взносы	Ежегодно	Оплатить до конца года; доплаты по итогам — в срок, установленный законом
Патент	Срок указан в патенте	Оплатить полностью в срок или по правилам рассрочки

• Ведите простой учёт. Чек и договор — это всё, что нужно в начале.
• Храните подтверждения платежей. Налоговая любит документы.
• Если не уверены, попросите бухгалтера сверить авансы и взносы.

Юридические лица (ООО, АО): ключевые обязанности и сроки

Я работаю с компаниями и знаю, что у них больше обязанностей. Бухгалтерия должна быть точной. Каждому юрлицу нужно следить за НДС, налогом на прибыль, НДФЛ по сотрудникам и страховыми взносами. Счёт‑фактура и первичные документы оформлять всегда вовремя. Ошибка в документах приводит к доначислениям и проверкам.

Вот компактная таблица основных направлений, за которыми я слежу в компаниях.

Направление	Периодичность	К чему готовиться
НДС	Ежемесячно/ежеквартально	Контроль входящих и исходящих счетов‑фактур
Налог на прибыль	Авансы и годовая	Следить за корректным распределением доходов и расходов
НДФЛ и отчётность по сотрудникам	Месячно/ежегодно	Удержания из зарплаты и сдача 6‑НДФЛ, 2‑НДФЛ
Страховые взносы	Ежемесячно/ежегодно	Оплачивать и сдавать расчёты вовремя

Рекомендации от меня:

• Держите реестр обязательных дат и напоминания в календаре.
• Проверяйте контрагентов по НДС, чтобы не потерять вычеты.
• Для крупных операций заранее делайте налоговые расчёты и при необходимости получайте письма‑разъяснения.

Самозанятые: уплата налога и уведомления в 2026 году

Я часто объясняю самозанятым, как не запутаться. Налог на профессиональный доход прост. Ставка 4% при работе с физлицами и 6% при работе с юрлицами. Платите налог при получении дохода через приложение или личный кабинет налоговой.

Нужно уведомить налоговую о начале деятельности. Это можно сделать через приложение или на портале. Если прекращаете деятельность, тоже сообщите. Декларации не подаёте. Отчётность заменяет чек и история в приложении.

Вопрос	Ответ
Как платить	Через приложение НПД или банк
Отчётность	Не нужна, только чеки и уплата налога
Уведомление	При регистрации и при завершении деятельности

Если платите через банк, сохраняйте платежные поручения. Это ваш запас доказательств.

Штрафы, пени и риски за просрочку

Я видел последствия просрочек много раз. Просрочка приводит к пеням и штрафам. Пеня начисляется за каждый день просрочки. Штрафы могут быть фиксированными или в процентах от суммы налога. Для компаний риски шире. Налоговая может приостановить операции по счетам. Это реальная проблема для бизнеса.

Что поможет снизить риски:

• Оплатить хотя бы часть долга и подать уточненную декларацию.
• Обратиться за рассрочкой или отсрочкой при объективных причинах.
• Вести диалог с налоговой — это чаще помогает, чем молчание.

Нарушение	Возможное последствие
Несвоевременная уплата налога	Пеня и штраф
Не сдана декларация	Штраф и требование о сдаче
Систематические нарушения	Блокировка счетов, проверки, возможные уголовные риски

Лучше предусмотреть резерв на налоги и платить заранее. Так вы избегаете лишних проблем.

Изменения законодательства и важные нововведения в 2026 году

Я слежу за изменениями и кратко расскажу самое важное. В 2026 году основные тренды — цифровизация процедур, уточнение сроков и усиление контроля. Налоговые органы активнее обмениваются данными с банками и площадками. Это значит, что ошибки в отчетах быстрее выявят.

Ниже я собрал ключевые изменения и простые рекомендации.

Изменение	Кого касается	Что делать
Расширение электронного документооборота	Все плательщики, особенно юрлица	Перейти на ЭДО, наладить архивирование и контроль подписей
Уточнены сроки по авансовым платежам	Организации и ИП на ОСН	Проверять график платежей и обновлять план кассы
Усилен обмен информацией с банками	Плательщики налогов и работодатели	Следить за своевременностью платежей и корректностью реквизитов

Я рекомендую подписаться на рассылку ФНС и региональных ведомств. Так вы будете получать официальную информацию первым. Даже небольшое изменение может повлиять на сроки и порядок отчетности.

Практические инструменты и чек‑листы для бухгалтера

Я чаще всего использую проверенные инструменты. Они экономят время и уменьшают ошибки. Ниже мой набор и простой чек‑лист на каждый месяц.

Инструмент	Назначение
1С:Бухгалтерия	Ведение учета, формирование отчетности
Личный кабинет ФНС	Отправка деклараций и получение уведомлений
ЭДО (Контур, Такском и др.)	Обмен счетами‑фактурами и первичкой
Банк‑онлайн	Платежи и контроль по реквизитам

Чек‑лист на месяц:

1. Проверяю поступления и сверяю с банком.
2. Формирую и отправляю НДС/авансовые платежи.
3. Подготавливаю расчёты по страховым взносам.
4. Контролирую начисления зарплаты и НДФЛ.
5. Архивирую отправленные декларации и подтверждения платежей.

Совет от меня: заведите календарь напоминаний в календаре или системе учёта. Лучше несколько напоминаний — за 10, 3 и 1 день до срока.

Часто задаваемые вопросы и ответы по срокам 2026

• Вопрос: Что делать, если срок платежа выпал на выходной?
• Ответ: Платёж переносится на следующий рабочий день. Я всегда оплачиваю заранее, чтобы не рисковать.
• Вопрос: Что грозит за просрочку?
• Ответ: Начисляются пени и возможны штрафы. Чем быстрее исправите, тем меньше сумма.
• Вопрос: Как узнать региональные сроки по налогу на имущество и земле?
• Ответ: Проверяю сайт налоговой службы региона или муниципалитета. Часто там публикуют расписание и уведомления.
• Вопрос: Можно ли поменять спецрежим в середине года?
• Ответ: Иногда можно, но есть ограничения и уведомления. Я советую консультироваться заранее и планировать переход с начала года.

Небольшая хитрость: храните скриншоты квитанций и протоколы отправки. Они спасут при споре с инспекцией.

Полезные ссылки и официальные источники

Я собрал ключевые адреса, которыми сам пользуюсь при составлении налогового календаря. Сохраняю их в закладки и периодически проверяю на обновления. Они помогут быстро найти формы, сроки и разъяснения прямо от регуляторов.

Организация	Что искать	Ссылка
Федеральная налоговая служба (ФНС)	Сроки, формы деклараций, личный кабинет налогоплательщика	https://www.nalog.gov.ru
Министерство финансов	Нормативные акты, разъяснения по налоговой политике	https://minfin.gov.ru
Официальный портал правовой информации	Тексты законов и постановлений	http://pravo.gov.ru
Пенсионный фонд (ПФР)	Расчёты по взносам, отчётность	https://www.pfrf.ru
Фонд социального страхования (ФСС)	Болезни, взносы и пособия	https://fss.ru

• Росстат — для отчётности и форм: https://rosstat.gov.ru
• Проверяю новую судебную практику и разъяснения на сайтах налоговых органов региона.
• Подписываюсь на рассылки ФНС и Минфина — это экономит время.

Совет: если нужна точная норма, ищу первоисточник на pravo.gov.ru, а не в обзорах. Так меньше риска ошибиться.