Индивидуальный Инвестиционный Счёт (ИИС счёт). Это специальный брокерский или доверительный управляющий счет в России, который предоставляет значительные налоговые льготы для физических лиц.
Основная суть ИИС
- Налоговые льготы: Главная цель и преимущество ИИС. Есть два типа вычетов на выбор (нельзя получать оба одновременно):
- Вычет типа А (на взносы): Вы можете ежегодно возвращать 13% (НДФЛ) от суммы, внесенной на ИИС в течение года (максимум с 400 000 рублей, то есть максимум к возврату 52 000 рублей в год). Самый популярный тип.
- Вычет типа Б (на доход): Весь доход, полученный по операциям на ИИС (купоны, дивиденды, прибыль от продажи активов), полностью освобождается от уплаты НДФЛ (13%) при закрытии счета. Взносы на вычет не влияют.
- Срок: Чтобы получить льготы, счет должен действовать минимум 3 полных календарных года с момента первого внесения денег. Досрочное закрытие (до 3 лет) приведет к потере льгот и возврату ранее полученных вычетов типа А (с процентами), а по типу Б придется заплатить налог на доход.
- Взносы: Вы можете вносить деньги на счет в течение срока его действия. Максимальная сумма взносов за год — 1 400 000 рублей (на 2024-2025 гг.). Суммарный лимит за все время действия одного ИИС — пока не установлен.
- Инвестиции: Деньги на ИИС можно инвестировать практически во все те же инструменты, что и на обычном брокерском счете: акции, облигации (включая ОФЗ), ETF, ПИФы, фьючерсы (с ограничениями для получения вычета типа А), валюту.
- Открытие: Открывается у лицензированного брокера или управляющей компании (УК).
Ключевые особенности
- Один ИИС: На одного человека можно открыть только один ИИС одновременно (но можно закрыть один и открыть новый).
- Не для снятия: Это инвестиционный счет. Деньги вносятся для долгосрочных инвестиций. Частое снятие денег (особенно для вычета типа А) может лишить вас льгот.
- Блокировка взносов (для типа А): Чтобы получить вычет типа А за конкретный год, внесенные в этом году деньги должны оставаться на счете до конца года + еще 3 года (или до закрытия счета по истечении 3 лет). Если вывести их раньше, вычет за этот год потеряется.
Плюсы ИИС
- Существенная налоговая экономия (до 52 000 руб./год при выборе типа А).
- Стимул для долгосрочных накоплений и инвестиций.
- Широкий выбор инвестиционных инструментов.
- Возможность совмещать с другими инвестиционными стратегиями на обычных счетах.
Минусы ИИС
- Обязательное соблюдение срока (3+ года) для получения льгот.
- Ограничения на снятие денег без потери льгот (особенно для типа А).
- Годовой лимит на взносы (1 400 000 руб.).
- Можно иметь только один ИИС одновременно.
- Сложность выбора между типами вычетов (А или Б).
Итог
«ИИС счет» — это Индивидуальный Инвестиционный Счет, мощный инструмент для инвесторов-резидентов РФ, который позволяет либо возвращать уплаченный НДФЛ (тип А), либо не платить налог на инвестиционный доход (тип Б), при соблюдении условия владения счетом не менее 3 лет. Это отличный способ повысить эффективность долгосрочных инвестиций за счет налоговых льгот.
