Депозит это (вклад) — это денежная сумма, переданная одним лицом (вкладчиком) другому лицу (чаще всего банку), на определенных условиях, с целью сохранения и получения дохода.
Ключевые характеристики депозита
- Стороны соглашения:
- Вкладчик (депозитор): Физическое или юридическое лицо, вносящее деньги.
- Банк (или иная кредитная организация): Принимает деньги, обязуется их вернуть и выплатить вознаграждение.
- Цель:
- Сохранение сбережений: Защита от инфляции (хотя не всегда полностью), кражи, потери.
- Получение дохода: Проценты, начисляемые банком на сумму вклада — основной источник прибыли для вкладчика.
- Основные условия:
- Срок: Может быть срочным (на фиксированный срок: месяц, год, несколько лет) или до востребования (без указания срока, деньги можно забрать в любой момент, но проценты обычно минимальны).
- Процентная ставка: Годовой процент, который банк платит за пользование вашими деньгами. Обычно выше на срочных вкладах и для более крупных сумм. Зависит от ключевой ставки Центрального банка и политики банка.
- Валюта: Рубли, доллары, евро и др.
- Пополнение: Можно ли вносить дополнительные суммы в течение срока.
- Частичное снятие: Можно ли снимать часть денег без потери процентов (обычно только на определенных видах вкладов, например, «накопительных»).
- Капитализация процентов: Присоединение начисленных процентов к основной сумме вклада, что позволяет в дальнейшем начислять проценты уже на большую сумму (сложный процент).
- Гарантии:
- В России действует система страхования вкладов (АСВ). Если у банка отзывают лицензию, государство гарантирует возврат вкладов физических лиц (включая ИП) в размере до 1 400 000 рублей на одного вкладчика в одном банке. Это главная защита для вкладчиков-физлиц.
- Налогообложение:
- Доход в виде процентов по вкладам в рублях не облагается НДФЛ, если ставка по вкладу не превышает ключевую ставку ЦБ РФ на начало налогового периода (года) более чем на 5 процентных пунктов (для валютных вкладов порог — 9%).
- Если ставка выше этого порога, то с суммы превышения необходимо заплатить НДФЛ 13% (или 15% для доходов свыше 5 млн рублей в год).
Простой пример депозита
Вы кладете в банк 100 000 рублей на 1 год под 8% годовых. По истечении года банк вернет вам ваши 100 000 рублей и начислит 8 000 рублей процентов (до вычета налога, если он применим). Ваш доход составит 8 000 рублей.
Важно: Термин «депозит» может использоваться и в более широком смысле (например, депозит при аренде квартиры — это денежный залог), но в финансовом контексте, особенно когда речь идет о банках, он практически всегда означает банковский вклад.
